Как заполнить декларацию 3 ндфл на лечение за 2016 год в программе


Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов.

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ. При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Копия свидетельства ИНН;
  3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

  1. Заявление на вычет;
  2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
  3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
  4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
  5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

  1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
  2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
  3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

  1. Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

  1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

  1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

proga3ndfl.ru

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего. Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Как заполнить 3 НДФЛ на лечение зубов

Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.

Скачать бланки деклараций 3 НДФЛ на лечение зубов

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа. Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта. Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0». Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.

Следующей заполняется строка «Код налогового органа», в нее вносится четырехзначный цифровой код той налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. Узнать код своей ИФНС вы можете на официальном сайте налоговой службы или обратившись туда лично.

В поле код налогоплательщика вносится значение «760» - если декларацию заполняет физическое лицо, и «720» - если на вычет претендует ИП. Далее заполнению подлежат строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность», информация для них содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию. В поле «Статус налогоплательщика» резиденты ставят значение «1», нерезиденты – «2».

Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации. Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации). Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

Затем в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вносится значение «1», если декларант сам подает документы на вычет, ставится дата и подпись. Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за лечение зубов на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату. Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации - 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.

Данные для строки «Код по ОКТМО» (код 030) физические лица могут взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписывают ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе. Сумма, подлежащая возмещению за стоматологические услуги, вносится в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.

Например, Иванов, получает в ООО «Альфа» годовой доход, равный 350000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 45500 рублей. В этом же году он понес расходы по протезированию зубов в размере 50000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 50000 рублей*13% = 6500 рублей.

Следующими заполняются строки Раздела 2, в верхней части которого вносится значение процентной ставки – «13».

Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.

Чтобы заполнить графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению», нужно из первого пункта второго раздела вычесть второй. Сумма всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отражается в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов». Поле с кодом 050 в чаще всего не заполняется, так как виды расходов, отраженные в нем, являются достаточно редкими.

Налоговая база (код 060) - это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты, то есть для того, чтобы найти ее значение, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела. Если умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, то получится значение налога, исчисленного к уплате, которое вписывают в поле с кодом 070.

Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080). Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так:

Далее заполнению подлежит лист А, отражающий сведения о доходах декларанта. В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».

ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), в которой декларант получает доход, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2-НДФЛ. Данные для последующих строк листа А берутся в предыдущем разделе. Графа «Сумма дохода» заполняется из 1 пункта, строка «Сумма начисленного дохода» соответствует пункт 3. Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога (код 100), также можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.

Общую сумму социальных и стандартных вычетов нужно отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

Скачать пример заполнения 3 НДФЛ по лечению зубов в формате PDF

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

nalogu-net.ru

Пример и образец заполнения 3-НДФЛ на возврат налога за лечение

Последнее обновление 2018-10-06 в 16:41

Декларация на вычет за лечение в 2018 году заполняется 3 способами — вручную на бумаге, в программе и через онлайн-сервис. Какой бы способ вы ни выбрали, потребуется наличие документов за лечение, справки с места работы и написание заявления о предоставлении вычета.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

3-НДФЛ на медицинские услуги возможен, если соблюдены несколько условий:

Важно!

Перечень Правительства не содержит поименных услуг. Их вы можете найти в классификаторе «ОК 034-2014» в разделе 86.

Заполнение декларации на социальный вычет за лечение производится по строгим предписаниям ФНС России, которые она изложила в своем приказе от 24.12.2014 № ММВ[email protected]

Согласно инструкции самому заполнить 3-НДФЛ на лечение в 2018 году можно, но с соблюдением следующих правил:

  • если вы заполняете бланк вручную, то все числа нужно писать справа в графе, т. е. по правому выравниванию, пропустив первые клетки; когда бланк формируется на компьютере, то числа, наоборот, будут начинаться с первой левой ячейки;
  • пишите буквы, числа и символы строго в пределах клеток, не выступая за их границы;
  • для каждой буквы, числа и знака используйте отдельную клетку, даже для точек и запятых;
  • пишите черной, темно-синей или фиолетовой ручкой;
  • сокращайте копейки до полных рублей, а в графе для копеек ставить нули;
  • в пустых строках ставьте прочерки;
  • опирайтесь на сокращения, предусмотренные указанным приказом ФНС и сокращайте слова в соответствии с ним;
  • в случае ошибки не обводите букву, знак или число, лучше возьмите чистую страницу и заполните заново;
  • на каждом листе нужно указывать номер страницы, писать свою фамилию с инициалами и оставлять подпись.

Важно! При подаче декларации обратите внимание, за какой год вы подаете отчет и какая форма отчета у вас для заполнения. Если вы сдадите форму, не соответствующую году, то это станет основанием для отказа в предоставлении вычета.

Актуальные бланки 3-НДФЛ за последние 3 года можно скачать здесь.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение в 2018 году

При лечении в 3-НДФЛ нужно заполнять лист Е1, посвященный социальным вычетам.

Всего заполняются страницы:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Е1.

Чтобы лучше понять принципы заполнения, возьмем исходные данные.

Пример 1

Солдатова Юлия работает координатором проектов в юридической фирме «Анализ-центр» уже 4 года. Ее оклад составляет 25 000 рублей. В 2017 году она потратила 30 000 рублей на операцию в связи с переломом и теперь хочет возместить расходы через систему НДФЛ.

Особенностью налоговых деклараций является то, что их нужно заполнять в обратном порядке, так как каждый новый лист раскрывает суммы предыдущего.

Как заполнить 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение с пояснениями:

  1. Взять лист Е1. Если у вас есть дети до 18 лет, то вы можете получить небольшой вычет (около 200-500 рублей) за них. Для этого необходимо заполнить первую часть листа, а к общему перечню документов приложить свидетельства о рождении или паспорта детей.
  2. Расходы на лечение отражаются в строке 130. Впишите общую сумму всех трат.
  3. В графы 170, 180 и 190 перепишите эту сумму.
  4. Возьмите лист А. Здесь записывается информация о вашей зарплате. Ставкой будет 13%, код дохода — «06».
  5. Взгляните на свою справку 2-НДФЛ и перепишите оттуда КПП, ОКТМО, ИНН и название своего работодателя.
  6. Далее перепишите итоги таблицы — общий доход за год, облагаемая часть, начисленный и удержанный НДФЛ.
  7. Возьмите раздел 2. Здесь укажите ту ставку и вид дохода — иной.
  8. В строках 010 и 030 впишите итог из справки 2-НДФЛ — сумму всех ваших зарплат за год.
  9. В строке 040 укажите расходы на лечение.
  10. По графе 060 посчитайте разницу между всеми доходами и вычетом.
  11. По строке 070 умножьте образованную в прошлом пункте сумму на ставку.
  12. В графе 080 впишите налог удержанный согласно справке.
  13. В строке 140 укажите разницу между двумя последними суммами — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за лечение. В остальных строках проставьте по нулю в крайней правой ячейке.
  14. Возьмите раздел 1. Перепишите КБК из нашего образца. Укажите свой ОКТМО и сумму из последнего пункта предыдущей страницы.
  15. Титульный лист заполните по нашему образцу. Все коды перепишите из него — они общие по всей стране.
  16. После заполнения укажите в специальных полях номера страниц и общее их число на обложке. Впишите фамилию в верхней строке, внизу поставьте подписи.

Важно!

ИНН указывать не обязательно, но лучше указать, чтобы избежать вопросов со стороны ИФНС при приеме декларации.

В день подачи нужно указать на всех листах дату.

Образец можно скачать отсюда.

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение на сайте налоговой

Заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за операцию и другие виды лечения можно онлайн. Для этого нужно иметь аккаунт в «Личном кабинете налогоплательщика» или на «Госуслугах».

Инструкция по заполнению:

  1. Откройте сайт ФНС России.
  2. На сайте вы увидите 3 раздела — выберите раздел для физических лиц и нажмите на вход в ЛКН.
  3. Появится окно для входа. Здесь нужно указать свой ИНН и пароль. Также можно зайти с помощью профиля на «Госуслугах», а если есть электронная подпись, то и через нее.
  4. В открывшемся кабинете отобразится состояние ваших расчетов. Как правило, там будет некая сумма, начисленная к уплате — за имеющееся имущество. Перейдите в блок «Жизненные ситуации».
  5. Выберите подачу декларации.
  6. Появится страница с информацией о 3-НДФЛ. Нажмите на заполнение отчета.
  7. Если у вас есть электронная подпись, то сразу сможете онлайн формировать документ. Если цифровой подписи нет, придется ее создать, иначе система не позволит продолжить. Подпись создается за несколько минут — вам нужно придумать оригинальный пароль, и всё. Загрузка результата займет от 30 минут до суток.
  8. Первый шаг в онлайн-сервисе — общая информация. Сюда будут перенесены ваши данные из ЛКН, но вы перепроверьте их правильность. Обратите внимание на год — вы можете подать отчет только за тот год, в котором было лечение. И это должно быть не ранее чем 3 года назад.
  9. На втором шаге ничего не нужно делать. Переходите далее.
  10. На этапе 3 выберите свой вычет и обратите внимание, как сразу же откроется необходимый лист — Е1.
  11. На четвертом шаге добавьте место работы. Как только нажмите кнопку, откроется специальное поле.
  12. Перепишите со справки реквизиты своего работодателя.
  13. Нажмите на добавление дохода.
  14. В списке кодов найдите «2000» — это заработок.
  15. Преимуществом онлайн-сервиса по сравнению с программой является то, что вам не нужно указывать зарплату за каждый месяц. Вы пишите общую сумму за год.
  16. Заполните эти 3 строки, ориентируясь на справку.
  17. Теперь заполняется лист Е1. Поставьте флажок напротив расходов на лечение. Откроется специальная форма.
  18. Укажите в необходимой строке сумму трат на лечение. Прикрепите копии документов, подтверждающие их.
  19. Перейдите к итогам. Здесь вы увидеть сумму возврата, файл декларации и кнопку для прикрепления остальных документов.

После всего этого вы можете отправить отчет, указав электронную подпись.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе

Заполнить 3-НДФЛ на лечение с помощью программы «Декларация» можно дома или в налоговой. Каждая ИФНС обязана предоставлять посетителям рабочий компьютер с установленным на нем программным обеспечением.

Освоить программу сможет любой пользователь. Приступая к работе к ней, необходимо заранее подготовить все документы — ведь нужно опираться на них при записи данных.

Вам понадобятся:

  • справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете декларацию;
  • договор с медицинским учреждением, справки, квитанции и все другие документы, связанные с расходами на лечение или покупку лекарств;
  • ваш паспорт — или паспорт ребенка, супруга, родителя, брата, сестры — того человека, за чье лечение вы понесли издержки.

Правильное пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение в 2018 году:

  1. Если вы будете формировать отчет дома, то сначала загрузите файл для инсталляции. Его можно загрузить отсюда — это самая последняя версия программы.
  2. Пройдите все этапы установки и войдите в приложение.
  3. В первом окне нужно задать основные критерии. Все отмеченные флажки оставьте на месте, если они подходят под вашу ситуацию, и укажите свою инспекцию. Нажмите на кнопку списка и найдите код своей ИФНС. Если вы не знаете его, то можно посмотреть на сайте Налоговой. Быстро найди налоговую по коду можно, опираясь на первые 2 цифры — это номер региона.
  4. Из заполняемых полей также номер корректировки. Если вы впервые за прошлый календарный год подаете отчет, то значит, корректировок у вас нет — оставляете «0». Если же вы уже сдавали декларацию, но по каким-то причинам пришлось добавить какие-то сведения и снова подать отчет, то ставьте номер «1». Если уточняете отчет второй раз «2» и т. д., хотя у физических лиц очень редко возникает необходимость в уточнении.
  5. Осталось указать ОКТМО — это код, указывающий, к какому муниципалитету или району относится ваша инспекция. Опять же первые 2 цифры — субъект РФ. Посмотреть код можно также на сайте Налоговой.
  6. Перейдите в следующее окно. Здесь вам понадобится паспорт. Впишите свои данные заглавными буквами в именительном падеже.
  7. Откройте список документов, удостоверяющих личность, и выберите паспорт.
  8. Укажите паспортные реквизиты и переходите к следующему окну.
  9. Здесь оставьте флажок на ставке 13% и откройте окно для указания места работы.
  10. Впишите информацию о своем работодателе — в справке 2-НДФЛ, которую вы взяли в бухгалтерии, она есть в верхней части. Если у вас несовершеннолетние дети, можете поставить флажок напротив расчета стандартных вычетов.
  11. Введенный источник появится в соответствующем поле.
  12. Теперь откройте окно для указания самих доходов.
  13. Если ваш доход — заработная плата, то среди кодов дохода выберите «2000».
  14. Напротив укажите свою зарплату. Смотрите в справку 2-НДФЛ. Если зарплата каждый месяц разнится, то придется вручную вписывать все заработки за год. Отметьте порядковый номер месяца.
  15. Ваш доход появится в нижнем окне. Если зарплата всегда одинаковая, можно ее скопировать необходимое количество раз. В противном случае — добавлять каждый месяц отдельно. Теперь нужно внести итоги.
  16. Посмотрите в справке 2-НДФЛ налоговую базу, сумму НДФЛ начисленную и удержанную. Перепишите эти числа.
  17. Откройте окно вычетов. Если у вас нет детей или не хотите получать за них стандартные вычеты, снимите флажок с первой строки. Если есть, то нужно заполнить поля количества детей и доходов за каждый месяц.
  18. Перейдите к социальным вычетам.
  19. Установите флажок в графе «Представить…». В соответствующую вашей ситуации строке укажите размер расходов.
  20. Работа завершена. Сохраните отчет и можете либо распечатать его, либо отправить онлайн.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка и других родственников

3-НДФЛ за лечение родителей и других родственников заполняется по общим принципам.

Согласно ст.219 НК РФ в пп.3 п.1 можно вносить декларацию 3-НДФЛ за лечение детей, матери и отца, жены или мужа. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей как за себя, так и за родных в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ.

А в случае дорогостоящего лечения, перечень которого утвержден Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001г., к вычету принимается вся сумма расходов.

Важно!

Во всех платежных документах плательщиком должен быть соискатель — в чеках, квитанциях и т.п.

Пример 2

Солдатова Юлия имеет зарплату 45 000 рублей в месяц. Работодатель платит НДФЛ за нее. Она оплатила дорогостоящее лечение своей матери в размере 150 000 рублей.

3-НДФЛ за лечение матери в данном случае будет выглядеть так:

Как заполнять 3-НДФЛ за санаторно-курортное лечение

3-НДФЛ за лечение в санатории подается при наличии всех документов:

  • договора с санаторно-курортным заведением;
  • справки о прохождении лечения;
  • чеков и квитанций об оплате услуг, приобретении медикаментов;
  • копии лицензии учреждения.

Пример 3

Солдатова Юлия каждый год оплачивает лечение ребенка в санатории за 50 000 рублей. Ее зарплата — 30 000 рублей в месяц. Она хочет получить возмещение за 3 последних года.

Налоговый вычет на лечение за три года в одной декларации получить нельзя. За каждый год нужно подавать отдельный отчет.

Вместо этого можно получить вычет у работодателя. Для этого весь комплект документов с заполненными декларациями подается в налоговый орган вместе с заявлением на получение уведомления. Через 30 дней ИФНС выдает уведомление.

Соискатель отдает уведомление своему работодателю, и тот прекращает удерживать из зарплаты сотрудника НДФЛ, пока сотрудник не получит весь размер вычета. Код социального вычет на дорогостоящее лечение — 326. Код вычета по лечению ребенка — 324.

Образец заявление вы можете загрузить отсюда.

Итоги

  1. Получить компенсацию за расходы на лечение можно как за себя, так и за близких родственников — детей, родителей и супруга.
  2. Размер компенсации при обычном лечении лимитирован — не более 120 000 рублей, при дорогом лечении — в размере фактических трат.
  3. Все виды лечения и лекарств, за которые можно возместить издержки, перечислены в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

nalogbox.ru

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Читайте также: Новый бланк формы 3-НДФЛ – 2019

Вычет на лечение и его размер

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил   работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ).  Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

Документы на вычет за лечение

По окончании календарного года, в котором  было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

Читайте также: Справка 2-НДФЛ: новая форма 2019

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат на лечение

Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

Читайте также: Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год

Титульный лист

Расчет налога в разделах 1 и 2 3-НДФЛ

 

Заполнение листа А в 3-НДФЛ

Заполнение Листа Е1 в 3-НДФЛ

Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Заявление на возврат налога заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90. Нужно указать год, когда возникла переплата, то есть когда оплачивалось лечение, а также какую сумму налога требуется вернуть. Для получения денег от ИФНС укажите банковские реквизиты своего счета.

Образец заполнения заявления на возврат налога:

spmag.ru

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения в 2017 году

Каждому человеку, потратившему значительную сумму на лечение будет интересно знать, что он имеет право на возврат части этих денег. Трудящиеся граждане РФ уплачивают подоходные налоги. Часть этих расходов можно вернуть. Сегодня мы рассмотрим, кто имеет право воспользоваться возвратом и на какое лечение этот возврат распространяется. Материал также содержит образец заполнения 3-НДФЛ на лечение.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Общая информация о налоговых льготах

Ряд ситуаций, позволяющих возместить затраченные средства, предусматривается НК РФ. В частности, свод сведений говорит о существующих налоговых вычетах, которых выделяется шесть. Два из них касаются инвестиционных товариществ и схем, связанных с ценными бумагами. Ещё четыре более распространены: стандартный, имущественный, профессиональный и социальный. Кратко рассмотрим каждый.

Таблица 1. Разновидности вычетов

ВидХарактеристика
СтандартныйДля официально трудоустроенных налоговых резидентов РФ. Получить стандартный вычет можно по месту работы или в ИФНС. Представляет собой конкретную сумму необлагаемого минимума дохода. Применяются как в отношении налогоплательщика, так и его несовершеннолетних детей.
СоциальныйБыл разработан с целью частичной компенсации государством расходов, понесенных налогоплательщиком на социальные нужды. Предоставляются на обучение, лечение, благотворительные взносы и в некоторых ситуациях, связанных с пенсионными накоплениями. Последний вычет имеет возможность выплатить работодатель.
ИмущественныйМультифункциональная разновидность. Например, вычет по прибыли, полученной от реализации имущества, дает возможность уменьшить размер дохода. Вычет по затратам налогоплательщика, связанным с покупкой или строительством жилого имущества, позволяет вернуть определенную часть расходов на эти цели. Оформлять имущественный вычет можно как через работодателя, так и через ИФНС.
ПрофессиональныйУменьшает размер налогооблагаемой прибыли, заработанной в ходе профессиональной деятельности. Величина урезания приравнивается к величине документально подтвержденных затрат, имеющих отношение к процессу привлечения доходов. Предоставляется по месту работы и лишь в случае отсутствия работодателя в связи с ликвидацией предприятия, например, — налоговыми органами.

Вычеты существуют, дабы облегчить налоговое бремя граждан и сократить облагаемые налогами суммы. Получить налоговую льготы можно двумя способами – либо получая заработную плату, временно не облагаемую НДФЛ, либо возвращённой переплатой. При этом государство не возвращает всю истраченную сумму, а лишь соответствующую лимиту сумму ранее выплаченных резидентом налогов.

Социальные налоговые льготы

В статье №219 Налогового кодекса РФ сказано, что все налогоплательщики могут получить соцвычеты по налоговым платежам. Имеются ввиду доходы, облагаемые 13-ти процентной ставкой. В отличие от других типов вычетов, социальный можно получить исключительно в отделении налоговой службы по месту жительства плательщика. Главный момент — подача налоговой декларации по НДФЛ за конкретный год, в котором производились нижеперечисленные расходы. Человек, проходивший лечение и покупавший медикаменты в 2016 году, обязан в строгом порядке подать декларацию в 2017 году, если он действительно хочет вернуть деньги.

Человек, проходивший лечение и покупавший медикаменты в 2016 году, обязан в строгом порядке подать декларацию в 2017 году, если он действительно хочет вернуть деньги

В налоговую плательщик должен передать документы, удостоверяющие, что лечение или покупка препаратов действительно производились на основании рекомендаций врача, что услуги или покупки были оплачены именно им. Важно, чтобы медицинское учреждение имело лицензию, а все платёжные документы и договоры были в порядке. До 2010 года в пакет документов входило письменное заявление с прошением о возврате, теперь оно упразднено – вычет будет оформлен по умолчанию. Теперь рассмотрим подробнее, в каких случаях можно рассчитывать на соцвычеты по лечению.

Справка

Вернуть часть расходов получится в случаях, когда гражданин России получал платные услуги, связанные со здоровьем, или покупал препараты. При этом не играет роли, в какой больнице лечился человек – в государственной или частной. Вычет можно оформить не только на собственную персону. Государство разрешает получать льготы за оплаченное лечение супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Соцльгота распространена на стационарное лечение, амбулаторные визиты, диагностические и лечебные услуги, вызовы «Скорой помощи», профилактику заболеваний, реабилитацию, а также на денежные взносы за ДМС-полисы.

Важный момент! Если речь идёт о дорогостоящей жизненно важной медицинской помощи, расходы принимаются налоговой без ограничений. В обычных ситуациях лимит на возврат составляет сто двадцать тысяч рублей.

Кому положено право на получение льготы?

Социальный вычет относится к процессу возврата подоходного налога. Однако налоговое законодательство Российской Федерации лишь облегчает жизнь граждан, а не делает им подарок за счёт государства. Все физические лица, получающие заработную плату либо иные доходы, считаются плательщиками НДФЛ (по-другому его называют подоходным или налогом на доходы физических лиц). Такие граждане ежемесячно перечисляют в пользу бюджета страны 13% от своей заработной платы – в большинстве случаев это обязанность работодателя. В счёт этих средств и совершаются социальные послабления.

Подчеркнём, право на возврат любого из вышеперечисленных вычетов по налогам распространяется исключительно на резидентов Российской Федерации. Резидентом страны считается лицо, как минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев проживающее на её территории. Если граждане совершают поездки, не превышающие шести месяцев подряд с целью получить медицинскую помощь или образование, резидентский статус они не теряют. Туда же относят сотрудников, отправляющихся в рабочие поездки с целью добычи углеводородных ресурсов на месторождениях в морях. Не теряют статуса резидента и граждане, отсутствующие в стране более года по долгу профессии. К таким специалистам относят сотрудников властных и силовых структур, военных и представителей органов местного самоуправления.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Выясняется, что прерогатива получения денежных средств принадлежит гражданам, устроенным на работу официально, и, что очень важно, получающих «белую» заработную плату, налог с которой отчислялся в казну государства в тот момент, когда плательщик получал медицинские услуги или приобретал нужные для лечения товары.

Выше упоминалось, что рассчитывать можно на возвращение части денежных средств не только за собственное лечение, но и за траты по оплате медицинской помощи следующим лица:

  1. Детям (родным/приёмным/опекаемым).
  2. Мужу или жене.
  3. Ближайшим родственникам в лице родителей.

Важный момент! Оплатные документы (например, договор на оказание медуслуг) должен быть оформлен на имя того, кто понёс расходы и планирует воспользоваться социальным вычетом. В случае, если вы оплатили лечение родителя, но в договоре значатся его данные, на возмещение расхода вы рассчитывать не имеете права.

Как часто и за что можно получить возврат?

Гражданам России разрешено подавать документы на социальные льготы каждый год. Получить возврат можно за три года, предшествующие подаче заявления, но за каждый год необходимо собрать свой пакет документов согласно датам, когда расходы были понесены. Проще говоря, в 2017 году вы можете подать декларацию на возврат средств, потраченных на лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Вычет всегда оформляют по годовым итогам, и получить возмещение затрат, понесённых в текущем году можно только в следующем.

Каждый год можно пользоваться соцвозвратом за лечение

Перечень услуг и товаров, затраты на которые предполагают социальное возмещение, подробно перечислены в НК РФ. Помимо видов лечения и диагностики, о которых мы говорили выше, возврат полагается:

  1. За произведённое лечение зубов, имплантацию, протезирование и иные услуги стоматологических клиник.
  2. Как компенсация за ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).
  3. При ведении беременности и платном родовспоможении.
  4. При сдаче расширенного списка платных анализов.

Государство позволяет вернуть часть средств за приобретённые фармацевтические товары, взносы страховщикам по ДМС. Что касается перечня лекарств, увидеть их можно в правительственном постановлении от 19 марта 2001 года.

На какую сумму рассчитывать?

Законодательный лимит, установленный на размер расходов по медицинской части – сто двадцать тысяч рублей. Напоминаем, что возвращается не вся названная цифра, а лишь 13% от неё. Несложно посчитать, что ежегодно гражданин может рассчитывать на социальную льготу, равную 15 600 рублей. На дорогостоящее лечение этот лимит не действует.

Разумеется, не сам плательщик решает, является ли его медицинское «обслуживание» дорогостоящим – решение об этом праве принимать только учреждение медицины, которое выдаст соответствующую официальную бумагу для налоговой. В такой справке будет указан код «2», что уведомит ИФНС о том, что лечение признано таковым. Несмотря на то, что ограничения для дорогого лечение не существует, выплата также фиксируется тринадцатью процентами от всей суммы. Не стоит также забывать о классическом для вычетов по налогам «стопоре» — получить за год можно столько денег, сколько вы перечислили в государственный бюджет как плательщик НДФЛ.

Посмотрим на примере. Ивану Сергеевичу Плохому потребовались дорогостоящее лечение. В результате он оплатил чек на двести тысяч рублей. За год, когда Плохой так потратился, он зарабатывал каждый месяц по 45 000 рублей. Социальное послабление, согласно законодательству, должно составить 26 000 рублей и он получит вычет в полной мере, так как заплатил годовой налог на доходы в сумме 70 200 рублей (по 5 850 рублей ежемесячно). Несложно понять, что сумма уплаченного налога в два с половиной раза больше, чем сумма получаемого вычета.

Документы для налоговой

Чтобы сообщить о своём желании получить соцвычет, гражданин должен явиться в инспекцию по месту своей прописки. Визит будет более плодотворным, если сразу принести необходимые документы:

  1. Справку, свидетельствующую об оплате услуг медицины или аптечного ассортимента.
  2. Договор на оказание клиникой услуг (на имя заявителя).
  3. Платёжные подтверждения (чеки, переводы и подобное).
  4. Копию лицензии организации на осуществление медицинской помощи.
  5. Справку по форме 2-НДФЛ с места трудоустройства.
  6. Декларацию по форме 3-НДФЛ.

Заполнение последнего документа – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, справку нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Образец заполнения декларации

Заполнить форму 3-НДФЛ непросто на первый взгляд. При достаточном внимании с этим справится и человек, делающий это впервые. Главное – быть аккуратным и следить за любыми неточностями, которые могут повлечь отказы в соцльготе. Чтобы получить её, гражданин должен заполнить эти части декларации:

  • лист титульный;
  • разделы 1 и 2;
  • листы А и Е1.

Титульный лист декларации с данными плательщика

Главная страница не должна вызвать вопросов, так как туда вносятся личные данные плательщика (как в паспорте). Заполнять ИНН нужно, согласно данным из справки 2-НДФЛ. Номер корректировки – это нумерация уже поданных деклараций. Если декларация подаётся впервые, ставим значение «0», соответственно, вторая декларация будет иметь значение «1» и далее по порядку.

Код «760» всегда обозначает плательщика, как лицо физическое. Значение «34» обозначает, что гражданин подаёт декларацию за год, в случае с вычетом на лечение эту цифру оставляем в указанном виде, далее прописывая, за какой год подаётся документ. Код налогового органа можно отыскать по ссылке на официальном сайте ФНС, где из списка легко выбрать конкретный филиал ведомства, куда человек направляет документы.

Инструкции по заполнению Раздела 1 и Раздела 2 (он о расчёте финансовой базы) мы подготовили в виде удобной таблицы.

Расшифровка данных для заполнения первого и второго раздела

Рассмотрим заполнение разделов на примере. Допустим, в 2017 году Иван Сергеевич Большаков обращался за стоматологической помощью, потратив 62 тысяч рублей. За указанный год Большаков заработал 550 тысяч 330 рублей, за которые законопослушно выплатил 13-ти процентный налог. Теперь гражданин хочет получить выплату за полученное лечение.

Заполнение первого раздела 3-НДФЛ

Налоговые выплаты с зарплаты Большакова позволяют получить полный вычет от суммы лечения 8 тысяч 60 рублей. Именно эту сумму человек указывает в соответствующем поле. Код бюджетной классификации остаётся неизменным, как в таблице выше. Код по ОКТМО Большаков должен переписать из справки по форме 2-НДФЛ, выданной на рабочем месте.

Заполнение второго раздела 3-НДФЛ

Далее Большаков приступает к заполнению листов «А» и «Е1». В них он указывает, по какой ставке его заработная плата облагалась налогом (13%), и указывает код вида дохода (значение «06» — зарплата по трудовому договору). Также указываются название и реквизиты работодателя, получить которые также легко, посмотрев в справку 2-НДФЛ.

Заполнение листа А 3-НДФЛ

Последний лист не требует серьёзного внимания, так как содержит одну и ту же сумму – ту, которую Большаков истратил, чтобы вылечить зубы. Как мы помним из примера, она равняется 62 тысячам рублей, эту цифру и нужно вписать в лист «Е1».

При получении вычета за лечение в листе Е1 заполняется только пункт №3 про социальные вычеты

Чтобы вы не запутались, заполняя основные листы, где указываются расчёт суммы вычета, а также данные о источниках дохода, можно воспользоваться «шпаргалкой».

Подсказка по заполнению строк в листах «А» и «Е1»

Изучив поля для заполнения и наше руководство, вы не должны испытать дискомфорта при заполнении этого важного документа.

Также заполнить необходимую для получения соцвычета бумагу можно через портал «Госуслуги».

Инструкция по заполнению декларации на «Госуслугах»

Чтобы воспользоваться порталом gosuslugi.ru, необходимо пройти процедуру регистрации (под рукой должны быть паспорт и СНИЛС), а затем подтвердить свою личность, придя с документом в любое отделение банка, в МФЦ или иной пункт, указанный на портале.

Когда у пользователя появился доступ в личный кабинет и возможность пользоваться онлайн-услугами, необходимо перейти в раздел «Каталог услуг» в верхней строке сайта и выбрать категорию «Налоги и финансы».

Раздел «Налоги и финансы» позволяет быстро сформировать декларацию для соцвычета

Далее нужно нажать на пункт «Приём налоговых деклараций (расчётов)» и выбрать вариант «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц». Следующий шаг – выбор пункта «Сформировать декларацию онлайн».

В чекбоксе отмечается интересующий вариант

После выбора услуги нужно нажать на синюю кнопку «Получить услугу» и система автоматически направит пользователя на страницу заполнения. Чтобы заполнить 3-НДФЛ в режиме онлайн, необходимо нажать на располагающуюся внизу страницы кнопку «Заполнить новую декларацию.

Кнопка, на которую нужно нажать, находится в самом низу страницы

После того, как вы осуществите указанное нажатие, в окне появится панель, на которой будет предложено выбрать год налоговой декларации и нажать на кнопку «Ок». Совершите требуемые действия, кликнув мышкой по кружочку, расположенному рядом с подходящим вам годом, а затем по кнопке. Как выглядит рассматриваемая панель, можно посмотреть на скриншоте, представленном ниже.

Окно выбора года для заполнения декларации

После указания года декларации, сервис загрузит страницу, на которой можно будет выбрать две основные вкладки:

Выбирайте первый вариант, и начинайте вводить данные в открывшиеся графы.

1. В первую очередь вам будет предложено внести значение в ячейку «номер корректировки». Тут возможны следующие варианты:

  • если декларация подается в первый раз, впишите внутрь ячейки цифру «0»;
  • при повторной подаче уточняющего документа указывают цифру «1» и так далее.

Чем больше уточняющих документов, тем больше становится и номер корректировки.

2. Далее в графе «Сведения о налогоплательщике» из выпадающего списка будет предложено выбрать актуальный для вашего случая вариант. Нажмите на список и сделайте выбор в пользу категории «Иное физическое лицо».

Номер корректировки — данные о ранее заполненных в отчётном году декларациях, категория налогоплательщика — иное физлицо

3. После того, как вы закончите заполнение первой страницы, переходите к внесению сведений в раздел «Доходы». Сбоку открывшегося в браузере окна вы увидите подсказку, гласящую, что в декларацию на данном этапе нужно внести только:

  • те доходы, по которым вы обязаны предоставлять отчетность;
  • доходы, по которым вы претендуете на получение налогового вычета.

Ячейки для вноса информации делятся на три части:

  • источник поступления денег;
  • сумма средств, которая была вам заплачена;
  • действия.

Источник выплаты дохода – это какая-либо компания, индивидуальный предприниматель и подобное. В общем, организация, ставшая вашим работодателем и заплатившая вам денежные средства за работу.

Автоматически сервис выбирает ко внесению сведений категорию доходов, процент налогообложения по которым составляет 13%. Если вы получали иные средства, то можете самостоятельно изменить категорию, выбрав нужную из списка, размещенного на странице.

Вносим сведения о доходах

Чтобы внести сведения в рассматриваемые нами графы, необходимо держать под рукой справку 2-НДФЛ. Вы можете перенести сведения из нее в режиме онлайн, используя дополнительную функцию сервиса, или же переписывать данные с бумажного варианта.

  1. Графа «Источник дохода» подразумевает внесение следующих сведений об организации, которая выплатила вам денежные средства, по которым вы претендуете на получение вычета.
  2. В ячейке «Сумма дохода» необходимо указать количество денежных средств, полученных вами от выбранного источника.

4. После того, как данные будут введены, сохраните их, и переходите на следующую страницу – «Вычеты». Тут нужно указать категорию вычета, который вы собираетесь получать. Поскольку основной темой нашей статьи является вычет, получаемый на лечение, необходимо выбрать среди представленных групп категорию «социальные».

Возврат налога на лечение относится к категории социальных вычетов

На этой странице необходимо поставить галочку в ячейке, подписанной как «Предоставить социальные налоговые вычеты». Обратите внимание, далее идет список ячеек, предполагающих введение суммы расходов, произведенных вами на:

  • благотворительность;
  • обучение ребенка;
  • получение медицинских услуг;
  • получение дорогостоящих медицинских услуг;
  • личное страхование добровольного характера;
  • проведение оценки квалификации.

Внесите затраченную вами на лечение сумму в соответствующую графу. Чуть ниже система потребует внести коды социальных вычетов, которые на момент уже были предоставлены вам налоговым агентом. Если получение средств или уменьшение налогооблагаемой базы уже имели место быть, еще раз внимательно загляните в справку 2-НДФЛ, и впишите указанный в ней код.

Вносите сведения последовательно и внимательно

5. Завершая заполнение декларации, перейдите на вкладку «Итоги». На этой странице будут отображаться следующие сведения:

  • полная сумма поступившего к вам дохода;
  • облагаемая налоговыми сборами база;
  • величина налога, исчисленного к уплате;
  •  сумма налогового сбора, которая должна быть возвращена из государственного бюджета;
  • количество денежных средств, которые нужно будет доплатить в бюджет.

Полученные данные в виде декларации вы можете:

  • скачать на компьютер;
  • экспортировать;
  • сформировать в единый документ для отправки в налоговую службу.

Выберете наиболее удобный для вас вариант и нажмите кнопку «далее».

Завершительный этап представлен просмотром сведений по вычету. Если вы всё сделали правильно — вместо цифры 0 рублей у вас будет указана сумма, полагающаяся к возврату

Представленная инструкция показывает, что процедура заполнения 3-НДФЛ в онлайн режиме для получения вычета на лечение понятна интуитивно. Даже если сейчас вам кажется, что вы можете запутаться, стоит только начать работать с сервисом, и вы поймёте, что совершенно несложно самостоятельно заполнить 3-НДФЛ для вычета на лечение, потратив на это совершенно немного времени.

Видео — Пример заполнения декларации по форме 3 НДФЛ на лечение

Вместо послесловия

Мы предложили вам детальную пошаговую инструкцию по заполнению декларации и рассказали обо всех особенностях возврата средств, истраченных на лечение. Прочитав текст внимательно, вы без трудностей подготовите нужный пакет документов и вполне сможете рассчитывать на успешное и полноценное возмещение трат, направленных на ваше здоровье или здоровье ваших близких.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

nalog-expert.com


Смотрите также