Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за обучение в программе


Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Последнее обновление 2019-01-21 в 17:19

Как компенсировать затраты на свою учебу и правильно сдать документы в налоговую? Разберем в этой статье.

Заполнение формы 3-НДФЛ за обучение

Декларация 3-НДФЛ придумана для того, чтобы граждане могли самостоятельно заявлять в ИФНС о своих доходах и праве на вычеты. Ведь за зарплату гражданам отчитываться не нужно: это делает работодатель, каждый месяц удерживая подоходный налог с заработка сотрудников и отправляя в налоговую отчетность о персонале.

Согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ плательщики НДФЛ могут получить вычет за расходы на обучение. Он называется социальным и имеет несколько особенностей:

  • соискатель является плательщиком НДФЛ — т. е. имеет доходы, с которых выплачивает 13%; если соискатель — ИП, то, скорее всего, он работает на спецрежиме и не платит НДФЛ, следовательно, не может быть получателем вычета;
  • для вычета учитываются любые облагаемые доходы, не только заработная плата: выручка от продажи машин, недвижимости, облагаемая часть выигрышей, материальных выгод и пр.;
  • соискатель сам оплачивает свое обучение — в квитанции плательщиком значится он;
  • обучение происходит по очному режиму;
  • образовательное учреждение имеет лицензию;
  • родители, опекуны и попечители могут подавать декларацию на возврат, если имели расходы на обучение своих детей и подопечных до 24 лет, а также братьев и сестер;
  • предельная сумма, которую можно принять к вычету за свою учебу, — 120 000 рублей, о чем сказано в абзаце седьмом п.2 ст.219 НК РФ, причем в эту сумму входят все социальные вычеты из пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК РФ;
  • предельная сумма, которую можно принять к вычету за учебу детей, сестер, братьев и подопечных, — 50 000 рублей.

Сумма вычета — это не та сумма, которая будет вам возвращена. После подачи документов ИФНС как бы пересчитает ваши налоги, на эту величину будет уменьшена база обложения, и возникшая разница между уплаченным и вновь начисленным налогом будет вам возвращена.

Важно!

Декларация 3-НДФЛ за учебу подается после истечения календарного года, в котором были расходы.

Согласно абзацу второму п.2 ст.219 НК РФ можно получить вычет по месту работу — не дожидаясь окончания календарного года. Этот способ отличается тем, что вам не возвращают уплаченный ранее налог, а просто перестают удерживать налог — зарплата приходит полностью.

Пример 1

Васильев Михаил имеет ежемесячную зарплату 25 000 рублей. Его работодатель удерживает из них 3 250 подоходного налога. В прошедшем году Васильев потратил на собственное обучение 100 000 рублей.

У Васильева 2 варианта:

  • вернуть по 3-НДФЛ за учебу 13 000 — 13% от расходов;
  • получать зарплату в размере 25 000 рублей в течение 4 месяцев — 3 250 × 4 = 13 000.

Какой бы вариант он ни выбрал, ему необходимо как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение, так и собрать весь пакет подтверждающей документации.

За 2018 год действует декларация такой формы:

Загрузить этот бланк вы можете отсюда.

Важно!

Если вы подадите отчет не той формы, что была принята за отчитываемый период, то получите отказ по заявлению.

Таким образом, за 2017 год подается своя форма, за 2016 год — своя. Всего можно получить вычет за 3 последних год — как бы по обратной силе, но только в том случае, если ваши расходы тоже были 3 года назад — в 2016 году. Если расходы были в 2015 году, то возместить их нельзя. Если расходы были в 2017 году — то за 2016 вы ничего не вернете.

Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за нужный вам год можно здесь.

Чтобы правильно заполнить отчет, вам нужна справка 2-НДФЛ. Ее нужно взять по месту работы — у бухгалтера. Если вы хотите получать трехлетний вычет, то подаются декларации 3-НДФЛ за 3 года обучения, и за каждый год необходима отдельная справка.

Так выглядит справка:

В программе

В конце прошлого года ФНС России осуществила релиз новой программы («Декларация»).

Для наглядности примера заполнения 3-НДФЛ за обучение возьмем исходные данные.

Пример 2

Васильев Михаил работает менеджером по продажам в компании «Контур». Его заработная плата за 2018 год составила 400 000 рублей. Также в прошлом году он имел расходы на собственную учебу в аспирантуре в размере 80 000 рублей.

Декларация 3-НДФЛ за учебу — образец заполнения в программе:

  1. Запустите программу.
  2. Первое появившиеся окно — задать ключевые условия.
  3. Сначала выберите номер инспекции. Нажмите на знак многоточия и найдите в списке ИФНС. Внимание — декларация подается в ИФНС по месту регистрации.
  4. Если вы не можете найти свою ИФНС в списке, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте Налоговой службы — «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции».
  5. Номер корректировки оставляете нулевым. Корректировка имеет числовое значение, если вы подаете уточненную декларацию.
  6. ОКТМО — ваш территориальный код можно найти с помощью того же сервиса.
  7. Нажмите на следующий раздел.
  8. Здесь укажите ФИО. Нужно писать заглавными буквами.
  9. ИНН указывать необязательно, но рекомендуется.
  10. Выберите дату рождения.
  11. Код паспорта — 21. Всю информацию о паспорте перепишите из оригинала в точном соответствии.
  12. Телефон указывается так же по желанию.
  13. Нажмите на раздел о доходах.
  14. Здесь 2 блока. В верхнем нажмите на знак плюса.
  15. Откроется небольшое окно для указания источника доходов.
  16. Источник доходов — ваш работодатель. Перепишите из справки 2-НДФЛ название, ИНН, КПП и ОКТМО фирмы, в которой вы работаете. Если ваш работодатель — ИП, то нужны его реквизиты.
  17. Если вы получаете вычеты за детей, то поставьте флажок в нижней строке. При этом важно — придется указывать доходы по месяцам вручную, а не общую сумму, т. к. вычеты за детей прекращают действовать, когда совокупная зарплата по месяцам превышает 350 000.
  18. После этого источник появится в блоке. Вы можете добавить и другие источники, если они имели место в календарном году. Например, вы продали недвижимость или транспорт со сроком владения менее 3 или 5 лет.
  19. К каждому источнику нужно добавлять сами доходы. Нажмите на знак плюса во втором блоке.
  20. Здесь нужно указать код доходов и саму сумму.
  21. Код заработной платы — 2000. Сумму перепишите из справки 2-НДФЛ.
  22. После указания всех доходов нажмите «Да».
  23. Укажите сумму удержанного налога — согласно справке 2-НДФЛ.
  24. Теперь переходите к окну вычетов.
  25. Перейдите во вкладу «Социальные».
  26. Поставьте флажок в графе «Предоставить…».
  27. Вам откроются графы для заполнения. Просто впишите в нужную строку сумму расходов — они не должны превышать 120 000 рублей. Никаких кодов социального вычета на обучение вводить не нужно. Обратите внимание, что расходы за учебу детей записываются в отдельном блоке — потому что по ним установлен другой лимит.

Таково пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение в новой программе за 2018 год. Если ваши расходы были в 2017 или 2016 году, то вам необходимо установить версию программы за 2017 или 2016 год и заполнять отчет в ней — предоставление отчетности в неактуальной форме служит основанием для вынесения отрицательного решения по ней.

Рекомендуется проверить правильность и корректность указанных сведений — нажмите в «шапке» кнопку для проверки.

Составленную декларацию вы можете:

  • сохранить в виде архива или раздельных листов, перенести на внешний носитель и сдать в инспекцию при личном посещении;
  • распечатать и сдать в виде бумажного бланка;
  • загрузить на сервер в «Личном кабинете налогоплательщика» и отправить в ИНФС онлайн.

Также декларацию можно подать в МФЦ либо выслать по почте — с заверенными нотариусом ксерокопиями и описью вложения.

В «Личном кабинете налогоплательщика»

Еще легче и быстрее — воспользоваться специальным сервисом в «Личном кабинете налогоплательщика». Он позволяет не только заполнить отчет, но и сразу отправить его в ИФНС.

Чтобы работать в «Личном кабинете» вам нужно:

  • подать заявление в любую ИФНС — вам сразу же выдадут регистрационную карту;
  • можно с тем же заявлением обратиться в МФЦ;
  • владельцы электронных подписей могут входить в «кабинет» с помощью них; как правило, электронные подписи есть у граждан, которые часто взаимодействуют с ИФНС — руководители фирм, индивидуальные предприниматели;
  • пользователи подтвержденных учетных записей на «Госуслугах» также могут входить через свой аккаунт в ЛКН, но при одном условии — подтвержденный статус учетной записи они получили в центре обслуживания, а не по почте.

Онлайн заполнение 3-НДФЛ за учебу за себя — пошаговая инструкция:

  1. Войдите в «кабинет» через сайт Налоговой службы.
  2. На главной странице выберите вкладку «Жизненные ситуации».
  3. Здесь среди вариантов переходите к подаче декларации необходимой формы.
  4. На странице услуги есть 3 разновидности — перейдите к заполнению нового отчета.
  5. Процесс состоит из 7 шагов.
  6. Шаг первый. Данные титульной страницы. Просмотрите перенесенные из вашего аккаунта сведения и идите дальше.
  7. Шаг второй. Доходы — выберите либо российские, либо иностранные.
  8. Шаг третий. Установите флажок напротив социальных вычетов — ведь за расходы за обучение относятся к этому виду.
  9. Обратите внимание — сразу открывается лист Приложение 5.
  10. Шаг четвертый. Теперь необходимо добавлять доходы.
  11. Добавьте источник.
  12. Как и в случае с программой, перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя. Ставка остается установленной по умолчанию.
  13. Добавьте сами доходы.
  14. Нужно выбрать код. Как правило — 2000 — заработная плата.
  15. Укажите сумму зарплаты за год — по справке.
  16. В нижних строках автоматически заполнятся графы базы и начисленного налога.
  17. Вам нужно указать налог удержанный. Перепишите его из справки.
  18. Переходите к следующему этапу.
  19. Шаг пятый. Выберите вид социального вычета.
  20. Откроются новые графы. Здесь укажите размер ваших расходов — не более 120 000 рублей.
  21. Обратите внимание — на этом шаге прикрепляются документы. Внизу страницы есть кнопка для загрузки файлов.
  22. Шаг шестой. Проверка итогов. Вы видите сумму к возврату. По желанию можно развернуть расчет, по которому она получилась.
  23. Здесь же можно скачать PDF-файл вашей декларации.
  24. На этом же этапе вводится электронная подпись для передачи файла по ТКС.
  25. Шаг седьмой — непосредственная отправка.

Бумажный бланк

Вручную отчет заполняется с соблюдением строгих правил графического заполнения:

  • строго печатные заглавные буквы;
  • синяя или черная паста;
  • копейки отбрасываются и округляются до полных рублей;
  • запись слева направо, в пустой строке после последнего символа ставится прочерк;
  • в пустых графах ставятся прочерки;
  • не приемлемы какие-либо исправления в документе;
  • листы нумеруются, но не сшиваются;
  • на каждом листе обязательно указывается дата и ставится подпись.

Какие листы 3-НДФЛ на вычет на обучение вам понадобятся:

  • титульный;
  • разделы 1-2;
  • приложение 1;
  • приложение 5.

Бумажный образец декларации 3-НДФЛ за обучение:

  1. Сначала берется Приложение 5.
  2. Впишите вашу фамилию и инициалы — это единственная графа, которую можно заполняться прописью, а не печатными буквами.
  3. Укажите номер листа — 5.
  4. Расходы на учебу записываются в строку 130.
  5. Эта же сумма переписывается в итоги — в строки 180, 190 и 200.
  6. Теперь возьмите Приложение 1.
  7. Так же укажите фамилию, инициалы, номер листа.
  8. Строка 010 — 13.
  9. Строка 020 — в случае зарплаты код «07». Для иных доходов предусмотрены отдельные коды.
  10. ИНН и КПП, а также признак ОКТМО перепишите и справки 2-НДФЛ.
  11. Укажите название фирмы в строке 060. Пишите сокращено — ООО, ЗАО и т. д.
  12. Строки 070 и 080 заполняются согласно справке 2-НДФЛ.
  13. Возьмите лист Раздел 2.
  14. Строка 001 — 13.
  15. Строка 002 — 3.
  16. В графе 010 укажите сумму доходов, которую вы записали в Приложении 1.
  17. Продублируйте ее в графу 030.
  18. В графе 040 нужно указать сумму вычетом из графы 200 Приложения 5.
  19. Разница между графами 030 и 040 записывается в строке 060. Это новая база — по результатам перерасчета после применения вычета.
  20. В графе 070 укажите новую сумму начисленного налога — по новой базе. Умножьте базу на ставку.
  21. В строке 080 запишите сумму налога удержанного — из предыдущего листа.
  22. Разница между ними записывается в строку 160, и это и есть ваш возврат, возвращается излишек, образовавшийся после перерасчета.
  23. Возьмите Раздел 1 и перепишите все реквизиты, кроме КБК.
  24. Сумма возврата записывается в графу 050.
  25. Титульная страница заполняется по паспорту.

Точно так заполняется форма 3-НДФЛ за обучение в автошколе и иных образовательных учреждениях, работающих по лицензии.

Важно. Со дня подачи отчета вместе с документами, ответ нужно ждать 3 месяца. А если вы хотите получить вычет у работодателя — то 1 месяц. После положительного ответа ИФНС нужно еще 1 месяц ждать перечисления суммы возврата на ваш счет.

Итоги

  1. Вернуть налог по издержкам на учебу можно за 3 года, при этом за каждый год подается не только отдельный пакет документов, но и предоставляется отдельная декларация актуальной формы.
  2. Если использовать программу для заполнения 3-НДФЛ на обучение, например, за 2017 год, то и версия программы должна быть того же года.
  3. Бумажный бланк заполняется по строгим правилам графической машинописи.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

3-НДФЛ за обучение: как заполнить на налоговый вычет за 2018 году, образец заполнения декларации для возврата подоходного налога за учебу

Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения.

Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ. При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ.

Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения.

При этом форма обучения не будет иметь значения для оформления данной налоговой льготы.

Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами. Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет.

Налоговый вычет данного типа может предоставляться и в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает не собственное обучение, а учебу своих родственников.

Социальный налоговый вычет за учебу

Налоговый вычет по НДФЛ может применяться для возврата физлицу-налогоплательщику 13 процентов от фактических затрат на оплату обучения.

Заполнение 3-НДФЛ в бесплатной программе ФНС.

Чтобы воспользоваться данной льготой, гражданин заявитель должен обеспечить соблюдение следующих условий:

  • Заявитель льготы – плательщик НДФЛ.
  • Гражданин, запрашивающий НДФЛ вычет, оплатил собственную учебу (при любой форме обучения), либо образование в очной форме для своих детей, сестер или братьев, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, либо обучение в очной форме для подопечных/опекаемых, также не достигших двадцатичетырехлетнего возраста.
  • Налогоплательщик – заявитель вычета – потратил личные деньги на оплату образовательных услуг обучающей организации. Средства маткапитала или работодателя при этом не использовались.
  • У заявителя льготы имеется официальная документация, достоверно подтверждающая оплату физлицом налогоплательщиком образовательных услуг. Затраты гражданина на оплату других услуг, предоставленных этой же обучающей организацией, не будут приниматься во внимание. Расходы физлица на оплату образовательных услуг, фигурирующие в соглашениях и платежных документах, должны быть четко отделены от затрат на другие услуги, оказываемые этим же учреждением.
  • У обучающей организации имеется официальное разрешение (надлежащая лицензия) на оказание образовательных услуг соответствующей специализации или другой официальный документ, доказывающий адекватный статус учебного заведения.
  • Гражданин, запрашивающий вычет, на момент подачи соответствующей заявки пока еще не исчерпал лимит, установленный законодательством в отношении всех НДФЛ-вычетов социального характера. Следует знать, что совокупная величина всех социального вычета физлица ограничивается суммой, равной 120 000 (ста двадцати тысячам) рублей за отчетный период (налоговый год).

Если, например, гражданин израсходовал на медобслуживание 90 000 рублей за конкретный отчетный год и уже заявил данную сумму к вычету, то НДФЛ-вычет на учебу он сможет использовать только в оставшейся сумме, равной 30 000 рублей.

  • Учеба была оплачена физлицом-налогоплательщиком на протяжении трехлетнего периода, предшествовавшего году предоставления 3-НДФЛ.

Максимальная (предельная) величина вычета по НДФЛ предопределяется тем, чью именно учебу оплачивал гражданин-налогоплательщик:

  • Если оплачивалось личное образование физлица-заявителя, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадцать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год.
  • Если личные средства расходовались физлицом на обучение своих детей, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, величина НДФЛ-вычета составит максимум 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год на каждого из детей.
  • Если за деньги физлица-налогоплательщика обучался подопечный/опекаемый, не достигший восемнадцатилетнего возраста, или субъект в возрасте до 24 лет, в отношении которого опека данного налогоплательщика уже прекратилась, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год в расчете на каждого подопечного/опекаемого. Учитывается в этом случае только очная форма.
  • Если гражданин-налогоплательщик потратил деньги на образовательные услуги для сестры или брата (как полнородного, так и неполнородного), возраст которых не превышает 24 лет, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадвать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год. Учитывается в этом случае только очная форма.

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Куда, как и когда подать документы?

Гражданину, оформляющему вычет по затратам на учебу для возврата подоходного налога, следует подготовить и предоставить такие документы:

  • заявление надлежащего содержания;
  • отчетность 3-НДФЛ (актуальная форма декларации);
  • справка 2-НДФЛ (документ выдается работодателем физлица);
  • соглашение с учебным заведением на предоставление услуг обучения (копия);
  • бумага, подтверждающая форму обучения (выдается учебным заведением);
  • свидетельство о рождении сына/дочери (если обучается сын/дочь);
  • документальное подтверждение родства обучаемого субъекта с заявителем вычета;
  • платежные документы, доказывающие совершение физлицом соответствующих затрат;
  • прочие документы (если потребуются).

Отчетность 3-НДФЛ с документальными приложениями направляется в локальное подразделение ФНС.

Осуществляется данная процедура на протяжении того года, который непосредственно следует за отчетным (налоговым) годовым периодом.

Так, например, документация за налоговый 2018 год подается в любой день текущего 2019 года. Налоговым законодательством для подобных ситуаций сроки сдачи жестко не ограничиваются.

Документы вместе с декларацией 3-НДФЛ разрешается направлять как на бумажных носителях (лично, почтой, через представителя), так и в электронном формате (через веб-сайт госуслуг или онлайн-кабинет гражданина на веб-ресурсе ФНС).

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить вычет и вернуть подоходный налог по затратам гражданина на учебу, необходимо составить надлежащее заявление, собрать всю нужную документацию и заполнить актуальную форму 3-НДФЛ.

Следует использовать при этом действующий бланк отчетной декларации, регламентированный приказом налогового ведомства (ФНС) под номером ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018.

Устаревшие шаблоны 3-НДФЛ обязательно будут отклоняться фискальным органом.

О новой форме декларации 3-НДФЛ.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году за 2018 год — excel.

Как заполнить для возврата подоходного налога — инструкция

Заполнять в этом случае следует не все, а только определенные страницы декларации 3-НДФЛ. Внесение необходимых данных осуществляется в такой последовательности:

  1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
  2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
  3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
  4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
  5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).

Ниже приведены инструкции по заполнению указанных страниц декларации для возврата налога по расходам на обучение.

Первое приложение

Заполнять нужно такие строки в 3-НДФЛ для каждого источника дохода (работодателя):

  • 010 – приводится ставка налогообложения (значение – 13%);
  • 020 – кодируется разновидность отражаемого дохода (значение – 01);
  • 030,040,050 – приводятся ИНН, КПП, ОКТМО соответственно для работодателя;
  • 060 – прописывается название/ФИО организации/предпринимателя;
  • 070 – проставляется величина дохода (поступления) физлица-заявителя;
  • 080 – проставляется величина удержанного налога (НДФЛ).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

Пятое приложение

Заполнять нужно такие поля данного раздела декларации:

  • с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
  • 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
  • 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
  • 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
  • 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
  • 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
  • 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
  • 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
  • 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.

Образец заполнения пятого приложения декларации:

Второй раздел

Заполняются следующие поля (строки) декларации:

  • 001 – прописывается ставка налогообложения (значение – 13 процентов);
  • 002 – разновидность дохода (выбирается значение кода – 3);
  • 010 – проставляется совокупная величина доходов (поступлений);
  • 040 – проставляется размер налогового вычета;
  • 060 – вычисление значения налоговой базы;
  • 070 – здесь отражается налог подоходный к выплате;
  • 080 – здесь отражается величина удержанного налога;
  • 160 – здесь фиксируется величина налога, обоснованно заявленного физлицом к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

Данные вносятся физлицом-заявителем в следующие поля:

  • 010 – здесь прописывается 2 (значение, соответствующее возврату налога);
  • 020 – приводится КБК (нужный код);
  • 030 – приводится ОКТМО (нужный код);
  • 050 – фиксируется величина налога (подоходного), возвращаемого физлицу.

Образец заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

На первой странице налоговой декларации приводятся обычные сведения об отчетном периоде, гражданине-налогоплательщике, а также другие данные, предусмотренные шаблоном титульного листа.

Пример заполнения титульного листа:

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Скачать актуальный новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения декларации для налогового вычета за обучение за 2018 год – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Выводы

Чтобы получить НДФЛ-вычет по реальным расходам физлица на учебу, нужно заполнить определенные страницы 3-НДФЛ, корректно указав в этой форме требуемые сведения.

Важно учитывать действующие ограничения по суммам предоставляемых вычетов.

Физлицо-налогоплательщик может вернуть свои средства, затраченные не только на собственную учебу, но и на обучение иных лиц, что предусматривается актуальным законодательством.

Вам также может понравиться

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение | ФНС России | 77 город Москва

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за учебу?

Актуально на: 14 апреля 2017 г.

Гражданин вправе вернуть НДФЛ с сумм, потраченных как на собственное обучение, так и на обучение своих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

НДФЛ-вычет за обучение можно получить у работодателя, а можно через ИФНС (п. 2 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета через свою налоговую инспекцию необходимо представить в нее декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]), а также документы, подтверждающие право на вычет.

Подробнее о том, кому и в каком размере предоставляется вычет за учебу, а также о том, какие документы нужно приложить к декларации, вы можете прочитать в отдельном материале.

Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за учебу

Физлицо, которое хочет заявить право на учебный вычет, должен представить декларацию 3-НДФЛ, в состав которой нужно включить:

  • Титульный лист. В нем указываются общие сведения о гражданине, представляющим декларацию;
  • Раздел 1. В этом разделе фиксируется сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет или возмещению из бюджета;
  • Раздел 2. Данный раздел предназначен для расчета налоговой базы по НДФЛ;
  • Лист А. В нем отражаются сведения о доходах гражданина, сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с этих доходов;
  • Лист Е1. Этот Лист предназначен для отражения суммы заявляемого вычета за учебу.

Заполнение 3-НДФЛ для вычета за учебу: образец

В этой статье вы можете ознакомиться с образцом декларации 3-НДФЛ для вычета за учебу в ситуации, когда гражданин оплачивал собственное обучение , а также когда он оплачивал обучение своего ребенка.

Удобный способ заполнения 3-НДФЛ

ФНС ежегодно размещает на своем сайте актуальную программу для заполнения декларации. Эта программа помогает сэкономить время, а также сокращает вероятность ошибок при заполнении 3-НДФЛ для вычета на учебу.

Кроме того, быстро заполнить 3-НДФЛ можно посредством Личного кабинета на сайте ФНС.

Срок сдачи 3-НДФЛ для вычета за учебу

Для подачи декларации с вычетом за учебу у вас есть три года (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, если вы оплатили собственное обучение в 2016 году, то подать 3-НДФЛ с заявленной суммой налога к вычету вы можете до 2019 года включительно.

Форум для бухгалтера: Задайте вопрос и получите ответ эксперта

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за ребенка

Заполнение декларации 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика в настоящий момент является самым быстрым и простым способом формирования указанной отчетности. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в режиме онлайн.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ на сайте налоговой при заявлении стандартного вычета

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

Шаг 2. Указываем логин и пароль:

Примечание: подробно с порядком подключения личного кабинета можно ознакомиться здесь.

Шаг 3. Переходим в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» и выбираем пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. Выбираем пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Примечание: для заполнения декларации в специальной программе выбираем второй пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»:

Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла. Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.

Примечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке):

Примечание: данные о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая автоматически «падает» в ЛКН в середине-конце марта. Если вычет будет заявляться в начале года, справка 2-НДФЛ за прошлый год еще не успеет появиться в ЛКН и данные о доходах необходимо будет внести вручную.

Просмотреть или скачать 2-НДФЛ с ЭЦП можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. После того, как доходы будут внесены в форму, в самом низу страницы необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Шаг 10. Переходим к выбору вида вычета. Во вкладке “Стандартные” ставим галочку напротив строки “Предоставить стандартные налоговые вычеты”. Затем указываем количество детей.

Примечание: если в течение года количество детей не менялось, то указываем их общее число, не снимая галочку “не менялось на протяжении года”, если в течение года количество детей изменилось – снимаем галочку и заполняем дополнительно блок “Детализированные сведения (по месяцам)”: Обратите внимание, что в одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: за обучение и лечение, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

Шаг 11. После внесения сведений заполнение декларации заканчивается. Ее можно скачать и экспортировать. В завершении нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить в режиме онлайн заявление на возврат НДФЛ. Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной подписи, получить ее можно также в ЛКН.

После того, как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на вашем компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если вы не желаете дополнительно устанавливать программное обеспечение и тратить на это время – выберете 2 пункт:

Шаг 12. На завершающем этапе необходимо будет добавить к декларации и заявлению на возврат документы, подтверждающие право на вычет:

После того, как декларация вместе с пакетом документов будет направлена в ИФНС, появится статус «Обрабатывается»:

После принятия декларации налоговым органом на проверку, в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» на странице «Декларация по форме 3-НДФЛ» изменится ее статус на «Зарегистрирована в налоговом органе».

Данный статус означает, что в отношении представленной декларации начата камеральная проверка.

Обратите внимание, что после того, как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.


Смотрите также